五矿二十三冶建设集团有限公司

一、客户名称

五矿二十三冶建设集团有限公司

二、客户简介

五矿二十三冶建设集团有限公司是以建筑施工、房地产开发、矿业、基础设施投资为主业的大型企业集团。公司成立于1953年，先后隶属于冶金工业部、中国有色金属工业总公司、国家有色金属工业局、湖南省国资委。2006年7月，成为世界500强企业——中国五矿集团有限公司成员企业。2018年7月，被认定为中国五矿一类重要骨干子企业。

三、项目建设背景、痛点与规划思路

1、增值税风控——建立增值税管控体系，应对“营改增”虚开风险

工程企业特别是总承包企业，经营模式上主要采用项目经理负责制或者联营合作方式，采购权及资金管理权主要集中在项目部，法人单位对项目部的经营行为无法有效管控。而且一直以来的通过虚构业务冲抵成本套取项目利润做法普遍存在，使项目部提供的发票来源非常复杂，“营改增”后不加以管控，则增值税专用发票非法购买、虚开情况将会非常普遍。建筑企业出现增值税发票问题机率很高，产生涉税风险问题很大。只要有此类问题发生，将会对企业生存带来风险，故增值税涉税风险是“营改增”后企业管控红线；

2、增值税管理难——全面掌握企业增值税涉税信息，加强增值税税务管理能力

工程企业体量大，一般产值都在几亿、几十亿，甚至上百亿产值的企业也不在少数。“营改增”后如果企业要保持税负不增加，利润不变的话，就需要取得几亿、几十亿甚至上百亿的进项发票。再加上增值税管理上要求“合同流、物流、发票流、资金流”四流合一，那就需要在四项管理内容中建立匹配关系，管理上就需要面临涉税信息数据量大，数据关联性强，需要多部分配合进行管理的难题。而且因为企业涉税管理数据如合同、物流、发票、资金支付等信息有许多在项目部所在地发生，项目部所在地与总部之间存在时间与空间上的距离，造成了地域分散、涉税信息按纳税人集中难度大；

3、分项目税务管理——打造增值税发票管理系统，加强企业发票管理能力

营业税体系之下，发票主要用途是用于冲成本调节利润，建筑企业对于发票的管理意识淡薄，管理能力低下。增值税管理以票抵税，增值税发票的管理直接影响企业的税负水平及相应税收风险的防范能力，对建筑企业的发票管理能力特别是增值税专用发票的管理能力提出了很高的要求。而且建筑业因为自身特点发票管理存在量大、点多、线长、时效性强的特点，进一步增加了企业发票管理难度。增值税专用发票管理要求更加严格，特别值得一提的，是建筑企业主要发票管理对象——进项发票，更是有收集、审核、传递、认证、抵扣、归档等管理步骤，而且存档期高达五年。

4、内部税负多级清算——加强增值税统筹和内部税负多级清算能力，适应增值税统分管理需求

建筑企业在缴纳营业税时，营业税属于价内税，纳税的多少最关键的是营业额的多少，不存在购进抵扣环节，也就不存在税务筹划的要求。

营改增后，公司缴纳的增值税一方面与公司的营业收入有关，另一方面与公司取得的有效进项抵扣发票有关。增值税缴纳以公司法人为主体进行，需要全面了解下属分公司、项目部的销项、进项发票情况，由公司财务部门对公司法人的销项、进项进行有效测算和平衡，最终达到企业法人整体税金流出最小化和税负最优化。减少企业税负资金流出，不仅事关企业资金流，也会对企业收益产生直接影响。

为了解决以上增值税风控、增值税管理难、分项目税务管理、内部税负多级清算等管理需求，五矿二十三冶建设集团有限公司深刻的意识到通过人为手工的进行增值税管理难度很大，必须借助增值税信息化平台才能有效进行增值税管理，应对建筑业营改增所带来的影响。

四、建设历程

项目实施过程经过如下六个步骤来完成整个实施工作：

第一步：成立项目实施领导小组和项目实施小组，进行项目规划

项目领导小组的主要任务是协调企业各个部门之间的任务和配合，小组成员主要由集团的领导所构成。项目实施小组的任务则是负责具体的实施过程，支持和配合合作软件公司的实施人员，人员由各个业务部门的骨干和合作软件公司的实施人员组成。

第二步：整体培训

只有从思想上真正理解企业管理信息系统的含义，才能将有效的计划落实到实际中去。首先从领导层开始进行培训，然后还要进行专业的操作人员的系统培训。

第三步：业务模型整理和数据的准备

将企业现有的主要业务模型通过合适的建模方法描述出来，通过与软件现有功能和开发能力进行对比，进一步优化业务模型，最终将业务模型信息化，变为可以在信息系统平台实现的业务模型然后，并对主要业务模型在信息系统平台进行初步测试、调整，以整理出适用企业实际情况的业务模型，并为以后的实际工作提供标准样本。

其中：组织架构主要用于搭建系统组织框架；操作员及角色用于区分操作员权限并设置对应审批流；项目信息统计所有在建项目情况；供应商信息用于匹配进项发票销方单位；客户信息主要用于一键开票自动取数；纳税组织统计主要用于区别纳税人出具对外申报表；审批流程方案主要用于规范开票审批流实现在线审批；项目预缴税务机构主要用于确认项目预缴所在地；在用外经证台账主要用于确认外区项目开票预缴所需外经证。

第四步：系统试运行

在系统试运行期间的主要任务就是在真实数据的基础上模拟企业的实际操作过程，找出问题和不足，找出正确的合理的方法和方案。

第五步：系统正式运行

系统正式切换。

第六步： 后续查漏补缺，系统优化

持续跟踪，不断改进系统运行情况，直至系统完全正常运行，并实现信息系统平台优化。

通过税务信息化分步骤实施，使得税务信息化软件能够完美切合公司的实际业务，并能够满足公司日常的税务管理需求，形成了一套完整、有效的税务信息化管理软件。

五、建设成果

经过前期的多次沟通交流以及软件快速实施，系统目前已经完成上线工作，正在稳步运行。系统正式上线之后，着实解决了在“营改增”之后公司所遇到的实际困难：进项发票量大、外埠项目发票收集、销项发票开具业主信息难控制、申报表出具繁杂等。具体如下：

1.1发票便捷采集

项目收到发票后，根据不同的发票类型，通过扫描方式将录入，系统能自动识别（发票代码、发票号码、开票日期、开票单位、税号等）基本信息，并将扫描件自动留存，同时生成进项发票台账。

生成进项发票台账，便于项目及公司查看及分析，全面替换公司手工发票台账；另外，可一键查验发票真伪，简化验票流程。

1.2系统自动取数一键开票

上线后，开票申请在系统中直接引用预缴单进行发起，从而确保发票金额与预缴单保持一致，且系统中能够直接追踪所引用的预缴单信息，方便总部税务经办人进行审核。

经过开票信息真实性、准确性等审核后，可一键系统开票，发票开具完毕后，自动生成开具发票台账，并作为原始数据生成后续纳税申报表。

业主信息在选择业主单位后自动取数，平日只需对业主基本信息进行维护即可，大大提高了开票信息的准确性，在源头上避免了虚开、错开、废票发生。

1.3全面预缴管理

系统自动过滤当期可扣减的分包发票，方便操作人员选择，提高了项目工作效率；在预缴填报时，直接填入当期需要开票的金额，总部可以第一时间掌握本次预缴及本次开票情况。

1.4一键计算申报

系统上线后，系统自动生成当期纳税申报表，税务人员工作重点由填列申报，转移到审核数据的真实性与合理性中，提高了工作效率，保证了质量。

1.5税控系统集成

五矿二十三冶建设集团有限公司通过上线百旺服务器版税控软件，将各独立纳税分子公司的开票权限集中，有效实现了管控发票风险和服务业务需求之间的平衡。依托税控服务器和税务系统关联，五矿二十三冶将实现增值税发票开具，数据输入，报表输出全生命周期管理，为财税一体化和智慧财务的广阔蓝图增色添彩。